基金会管理制度目录

发布时间:2017-01-20浏览次数:411作者:明德基金会

财务管理制度

第一章  总则
第一条  为了规范365bet真人_365bet体育投_365bet体育投注ba(以下简称“基金会”)的财务工作,加强财务管理,充分发挥基金使用效益,同时为社会各界提供真实、准确、全面、及时的财务会计资料,根据国务院令〔2004〕第400号《基金会管理条例》、财政部财会〔2004〕7号《民间非营利组织会计制度》、《国家慈善法》和国家有关法规,结合基金会的宗旨、章程,制定本财务管理制度。

第二条  根据有关规定和基金会章程配备专业的财务人员,严格规范财务工作流程及岗位责任,切实做好财务管理工作。

第三条 财会人员负责实施本制度,管理基金会的一切财务开支,认真执行各项制度,奉公守法,履行职责,监事会依据《会计法》执行会计监督。

第四条  财务管理是基金会管理工作的重要组成部分,常务理事会对财务管理有领导、组织、监督、监察的责任。基金会的财务活动依法接受国家有关管理部门和社会公众的监督,接受审计部门、会计师事务所对年度财务报表的审计及重大项目的专项审计。
 第五条  基金会财务管理范围
(一)接受捐赠的现金和实物、各项合法收入的管理;

(二)财务支出管理;

(三)资产管理; 

(四)会计凭证和会计档案管理;
(五)财务报告与财务分析;
(六)财务监督和检查;


第二章  会计核算

第六条 资产管理实行账、款、物分类设岗,会计、出纳、保管人员职责应明确界定,不得相互兼任。财务专用印鉴和票据要分人专管。

第七条 会计核算执行国家统一的会计制度,依法进行会计核算,建立健全内部会计监督制度,保证会计资料合法、真实、准确、完整。第八条 基金会接受捐赠的现金和实物,如实开具基金会捐赠专用发票。款项及时入账管理,不得设立账外账,不允许存在机构账外资金。外币捐款收据要开具币种,按当天汇率折合成人民币记账,并兑换成人民币;要详细登记捐款时间、数额、意向和捐方联系方式;认真清点查对捐赠物资并登记入帐。现金及库存物资须定期进行清查盘点,切实做到账证、账实相符。

第九条 基金会日常财务报销依据理事会的相关财务报销规定和制度执行,经办人填写费用报销单,经财务部门审核,分管秘书长审核批准方可报销。报销单据必须是真实的正式发票或合法单据;大额单据须附商品或消费清单。


第三章  基金的使用和管理
第十条 基金会组织募捐、接受捐赠,使用基金应当符合章程规定的宗旨。

第十一条 基金会财产必须用于符合本基金会章程所规定的业务范围和教育事业发展,不得在会员中分配。

第十二条  基金会的财产和其他收入受法律保护,任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。
第十三条  基金的具体使用办法按基金会章程规定执行。


第四章  会计凭证和会计档案的管理
第十四条  基金会一切财务收支凭证,包括收据及票证由财务人员统一购买,统一编号,统一管理,其他部门和个人不得擅自购买和印制。
第十五条  必须建立健全会计档案管理制度,对各种会计凭证和档案资料应妥善保管,档案的保管期限和要求,严格按照国家现行规定执行。

第五章  财务监督和检查
第十六条  基金会的财务监督检查工作由基金会监事会负责,必要时可提请审计部门检查和审计。
第十七条  为保证贯彻财务制度,维护财经纪律的严肃性,理事会要进行定期和不定期的财务检查,并坚持实行内部稽核、审计制度。

第六章  财务会计报告
第十八条  财务报告是反映基金会财务状况、业务活动情况和现金流量等的书面文件。包括会计报表(资产负债表、业务活动表、现金流量表)、会计报表附注和财务情况说明书。
第十九条  基金会对外提供的财务会计报告应当加具封面,装订成册,加盖公章。封面上应当注明:组织名称、组织登记证号、组织形式、地址、报表所属年度或者中期、报出日期,并由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。

第二十条  基金会根据《民间非营利组织会计制度》的规定,对外提供真实、完整的财务会计报告,定期报送相关部门、社团登记管理机关。及时向赞助、捐赠人报告基金使用情况。

第七章  附则
第二十一条  基金会财会人员应持证上岗,未取得《会计证》的人员,不得从事专职财会工作。财会人员应当具备必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的财务会计制度,遵守职业道德。
第二十二条  基金会理事及工作人员要严格遵守和执行本财务管理制度。






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